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中国保险监督管理委员会


关于向保监会派出机构报送保险公司分支机构内部审计报告有关事项的通知

保监发〔2008〕56号


各保监局、各保险公司：

　　为落实《保险公司内部审计指引》关于保险公司内部审计部门向保监局报告其对分支机构审计情况的有关规定，有效发挥内部审计辅助监管的作用，加强保监局对保险公司内部控制的监管，现就有关事项通知如下：

　　一、报送内容。向分支机构所在地保监局报送的审计报告应当包括如下内容：

　　1、审计报告标题及编号。

　　2、审计对象及审计目的。

　　3、审计人员及审计期间。

　　4、重要审计发现。主要报送审计对象在合法合规、财务真实性、内部控制的健全性和有效性等方面存在的重要问题。问题描述应当简明扼要、突出重点。对数量较多、性质相同的问题，应当进行分类汇总。

　　5、审计对象对审计发现问题已经和即将采取的整改措施。

　　6、审计项目负责人签章。

　　二、报送主体。分支机构内部审计报告原则上由省级分公司联系报送。

　　1、分支机构审计由总公司或区域内部审计部门实施的，其内部审计报告应当及时发送当地省级分公司，由省级分公司按照报送时限转报当地保监局。

　　2、对于由省级分公司及其下属机构组织实施的审计项目，其审计报告由省级分公司统一报送当地保监局。

　　三、报送联系人。各保险公司省级分公司应当确定1-2人作为审计报告报送的联系人，并于2008年9月1日前报当地保监局备案。联系人应当认真做好各项审计报告报送的联系和协调工作。联系人发生变动的，应当在10日内及时告知保监局。

　　四、报送时限。各省级分公司应当在每季度的第一个月内将上季度定稿完成的各项内部审计报告以书面和电子形式全面报送当地保监局。

　　五、报送要求。各保险公司应当及时、全面、真实地向监管机构报送相关内部审计报告。对于拒不报送、拖延报送、虚假或隐瞒报送内部审计报告的，保监会将依照有关规定给予处罚，并追究相关人员的责任。各保监局可以通过审计项目抽查、工作底稿复核等措施核查内部审计报告的真实性，并对审计发现问题的整改情况进行核实。

　　六、建立审计报告汇总分析制度。各保监局应当建立内部审计报告的收文、使用、归档和保密制度，定期对内部审计报告进行认真汇总分析，更好地掌握辖区内保险市场情况和保险公司内控情况，为辖区内市场分析和日常监管提供参考。

　　七、审计发现问题的处理。对于内部审计报告揭示的违反监管规定的问题，保监局认为有必要的，可以立案调查。违规行为情节较轻，保险公司及时纠正，没有造成危害的，免予处罚；情节较重，但保险公司整改及时，处理到位的，可酌情免予或减轻处罚；对于审计发现问题不认真组织整改的，应当根据调查结果，依照行政处罚程序从重处罚。

　　本《通知》自2008年8月1日起开始实施。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中国保险监督管理委员会

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○八年七月八日

辽宁省盘锦市人民政府办公室


盘锦市人民政府办公室关于印发《盘锦市城乡困难居民医疗救助办法》的通知

盘政办发〔2009〕36号


各县、区人民政府，市政府各部门、各直属机构：


《盘锦市城乡困难居民医疗救助办法》业经市政府第54次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。

盘锦市人民政府办公室


二○○九年四月十四日


盘锦市城乡困难居民医疗救助办法


第一章总则


第一条为缓解城乡困难居民看病难问题，进一步完善我市城乡社会救助体系，根据《辽宁省人民政府办公厅转发省民政厅等部门关于进一步完善城市医疗救助制度意见的通知》（辽政办发〔2005〕68号）、《辽宁省人民政府办公厅转发省民政厅等部门关于在全省建立农村医疗救助制度意见的通知》（辽政办发〔2004〕102号）等有关文件精神，结合我市实际，制定本办法。


第二条本办法所称城镇困难居民系指享受我市城镇低保待遇和城镇低保边缘待遇，且未参加职工医疗保险的人员（以下简称城镇救助对象）。


本办法所称农村困难居民系指享受我市农村五保待遇、农村低保待遇和农村低保边缘待遇的人员（以下简称农村救助对象）。


第三条城乡困难居民医疗救助包括城镇困难居民医疗救助（以下简称城镇医疗救助）和农村困难居民医疗救助（以下简称农村医疗救助）。


城镇困难居民医疗救助包括两个部分，即对已经参加城镇居民基本医疗保险（以下简称城镇居民医保）的城镇救助对象，在所享受的城镇居民医保待遇的基础上，再适当给予一定的城镇医疗救助（以下简称城镇二次医疗救助）；对未参加城镇居民医保的城镇救助对象，实行低标准的医疗救助。


第四条实施城乡医疗救助，坚持属地管理、适度救助、医疗单位减免、政府救助与社会互助相结合的原则，并促进城镇救助对象参加城镇居民医保。


第二章组织机构


第五条市及县区成立城乡困难居民医疗救助工作协调小组，成员由民政、卫生、劳动和社会保障、财政、审计、监察等部门有关负责人组成，负责指导和协调本地区城乡医疗救助工作。协调小组下设办公室，办公室设在民政部门。


第六条城乡困难居民医疗救助工作协调小组办公室负责城乡医疗救助的综合协调、政策研究与制定，协调小组授权民政部门对城乡医疗救助工作进行日常管理。各县区民政部门负责城乡医疗救助的具体管理工作，并负责对城镇救助对象参加城镇居民医保的宣传工作；卫生部门负责提供新型农村合作医疗（以下简称新农合）定点医院名单、城乡医疗救助过程中对医疗服务行为的监督管理、医疗纠纷的鉴定和医疗规章制度的建立工作；劳动和社会保障部门负责提供城镇居民医保定点医院名单、组织城镇救助对象参加城镇居民医保、对参加职工医疗保险人员的认定工作；财政部门负责城乡医疗救助资金的筹集、管理等工作；审计、监察部门负责对城乡医疗救助资金使用的监督检查。


第三章救助形式和标准


第七条城乡医疗救助采取资助城镇救助对象参加城镇居民医保、农村救助对象参加新农合，门诊医疗救助、住院医疗救助和现金医疗补助等形式。　　


第八条资助城镇救助对象参加城镇居民医保按相关政策执行。　　


政府为农村救助对象缴纳参加新农合应由个人承担的费用（不需本人申请，由各县区民政部门直接办理）。


第九条定点医院应免收救助对象的挂号费、诊查费。


第十条城镇低保对象门诊医疗救助标准：对需要进行二次医疗救助的城镇低保对象所发生的门诊费用，由政府承担70%，政府承担部分的最高限额为每人每年100元，家庭成员可以共享；对患有重大疾病的，所发生的门诊费用仍由政府承担70%，政府承担部分的最高限额为每人每年500元，只限患者本人使用。对未参加城镇居民医保的城镇低保对象所发生的门诊费用，由政府承担40%，政府承担部分的最高限额为每人每年60元，家庭成员可以共享；对患有重大疾病的，所发生的门诊费用仍由政府承担40%，政府承担部分的最高限额为每人每年300元，只限患者本人使用。


第十一条城镇低保对象住院医疗救助标准：对需要进行二次医疗救助的城镇低保对象所发生的住院费用，在城镇居民医保起付线以内的部分，由定点医院、政府分别承担10%、70%，个人承担20%；起付线以上部分的费用，由定点医院减免10%，余下的费用在扣除城镇居民医保支付后，所剩的部分由政府承担50%，政府承担部分的最高限额为每人每年2000元；对患有重大疾病的所发生的起付线以上部分的住院费用，由定点医院减免10%，余下的费用在扣除城镇居民医保支付后，所剩的部分仍由政府承担50%，政府承担部分的最高限额为每人每年5000元。对未参加城镇居民医保的城镇低保对象所发生的住院费用，由定点医院、政府分别承担10%、30%，个人承担60%，政府承担部分的最高限额为每人每年2000元；对患有重大疾病的，所发生的住院费用仍由定点医院、政府分别承担10%、30%，个人承担60%，政府承担部分的最高限额为每人每年5000元。


第十二条农村五保对象、低保对象门诊医疗救助标准：对该救助群体所发生的门诊费用，在扣除新农合报销后所剩部分，由政府承担50%，政府承担部分的最高限额为每人每年70元，家庭成员可以共享；对该救助群体中患有重大疾病的，所发生的门诊费用在扣除新农合报销后所剩部分，仍由政府承担50%，政府承担部分的最高限额为每人每年300元，只限患者本人使用。


第十三条农村五保对象、低保对象住院医疗救助标准：对该救助群体所发生的住院费用中在新农合起付线以内的部分，由定点医院（乡及乡以下医疗机构除外）、政府分别承担10%、70%；起付线以上部分的费用，由定点医院（乡及乡以下医疗机构除外）减免10%，余下的费用在扣除新农合报销后所剩的部分，由政府承担50%，政府承担部分的最高限额为每人每年2000元；对该救助群体中患有重大疾病的所发生起付线以上部分的住院费用，由定点医院（乡及乡以下医疗机构除外）减免10%，余下的费用在扣除新农合报销后所剩的部分，仍由政府承担50%，政府承担部分的最高限额为每人每年5000元。


第十四条门诊和住院救助中的重大疾病包括：尿毒症并需血透、腹透的，恶性肿瘤，再生障碍性贫血和白血病，慢性重症肝炎及并发症，重度精神病，严重心脑血管疾病住院抢救或手术治疗的，严重脑血栓急性发作住院抢救治疗的，高危孕妇住院分娩抢救。


第十五条现金医疗补助金的支付范围及标准：对75周岁以上（含75周岁）的救助对象，凡全年未发生过门诊救助和住院救助的，由政府给予每人每年100元的现金医疗补助，发放程序与低保金发放程序相同。


第四章就诊及结算方式


第十六条救助对象就诊时须持当地民政部门发放的有效救济证件（城市居民最低生活保障金领取证、城市低保边缘户救助证、农村居民最低生活保障金领取证、农村低保边缘户救助证、农村五保供养证）和身份证（未成年人持户口本），经本地民政部门认证后，到本区域内的定点医院诊治。定点医院在其救济证件上填写医疗救助情况，年累计达到门诊或住院最高救助限额时应停止相应救助。


第十七条急诊患者在非定点医院抢救治疗时要在一天时间内与当地民政部门沟通，认定治疗期间的费用并先由救助对象全额垫付，病情稳定后三天内应转到定点医院治疗。其非定点医院的医疗费用经审核同意后，由民政部门按定点医院医疗救助标准予以核销。


第十八条救助对象需转入非定点医院治疗的，须经当地民政部门同意。未经当地民政部门同意到非定点医院就诊的，不享受医疗救助待遇。


第十九条救助对象在定点医院住院治疗的，只交纳与预计个人承担费用相应的押金即可办理住院手续。


第二十条救助对象在定点医院结算医疗费用时，只交纳个人应承担的部分，其余部分由定点医院先行垫付。


第二十一条对于动态管理过程中新审批纳入的城镇救助对象，已经参加城镇居民医保的，即享受城镇二次医疗救助。对于动态管理过程中新审批纳入的农村救助对象，已经参加新农合的，即按前述规定享受农村医疗救助；未参加新农合的，比照已参加新农合救助对象的医疗救助待遇享受农村医疗救助。


第五章救助资金的筹集和管理


第二十二条定点医院要建立城镇医疗救助专用帐户和农村医疗救助专用帐户，每月将城乡医疗救助人数和承担城乡医疗救助费用情况报本地民政部门，经审核后，与本地财政部门结算。


第二十三条民政部门每年要会同城乡定点医疗救助机构编制下一年度城乡医疗救助资金需求计划，经财政部门审核同意后列入年度财政预算。财政部门要建立城镇医疗救助基金和农村医疗救助基金，实行专帐管理，专款专用，结余资金要结转使用。


第二十四条城镇医疗救助基金中的政府出资部分，市与区财政按7：3比例、市与县财政按5：5比例共同承担。


农村医疗救助基金中的政府出资部分，市与县（区）财政按5：5比例共同承担。


第二十五条城镇医疗救助基金按每人每年125元标准筹集，农村医疗救助基金按每人每年115元标准筹集。


第二十六条市财政按每年城乡医疗救助基金的预算额和规定的承担比例，于每季度初将城乡医疗救助资金预拨到各县区财政部门，各县区财政部门按年初预算的城乡医疗救助基金额纳入专户，年终市财政按实际发生额调剂、结算。


第六章医疗服务管理


第二十七条城乡医疗救助定点医院、用药范围、诊疗项目目录、医疗服务设施目录、医疗服务规程、审核中所依据的项目和凭证以及金额等分别与城镇居民医保和新农合保持一致。


第二十八条各县区民政部门要与定点医院签定医疗服务协议，落实城乡医疗救助定点医院相关工作内容、操作程序、费用减免项目及幅度和责任。


第二十九条城乡医疗救助定点医院要为服务对象建立医疗救助档案，提供良好的就诊环境和便民措施，努力降低服务成本，确保医疗质量和医疗安全。


第三十条城乡医疗救助工作应实现定点医院、城镇居民医保机构、新农合机构、市和县区民政部门的信息互通，对救助对象的医疗数据保证实时传输。要充分利用城镇居民医保和新农合信息平台，在技术上实现信息管理系统自动将医疗费用生成为定点医院减免、城镇居民医保机构支付或新农合报销、政府承担、救助对象个人承担四个部分。救助对象只交纳个人承担部分。


第七章监督和处罚


第三十一条各县区民政部门应组织有关部门，以社区和村为单位按季公布城乡医疗救助情况，接受群众监督。


第三十二条违反本办法骗取医疗救助的，由民政部门给予批评教育，追回被骗取的医疗救助金；情节严重，构成犯罪的，依法追究刑事责任。


第三十三条定点医院及其工作人员拒绝对救助对象进行救助的，由卫生部门依法处罚。


第三十四条负责城乡医疗救助的工作人员玩忽职守、徇私舞弊、滥用职权的，由其所在单位或上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。


第八章附则


第三十五条对于参加了新农合的城镇救助对象，参照本办法对其提供城镇二次医疗救助，但政府门诊承担比例与新农合门诊报销比例之和不超过门诊费用的70%。


第三十六条城镇第一类、第二类低保边缘对象的门诊医疗救助、住院医疗救助的政府承担标准和现金医疗补助金标准按照城镇低保对象标准的80%执行。城镇低保边缘对象的医院减免标准和政府承担最高限额及其他待遇、办理手续等与城镇低保对象相同。


第三十七条农村低保边缘对象的门诊医疗救助、住院医疗救助的政府承担标准和现金医疗补助金标准按照农村低保对象标准的70%执行。农村低保边缘对象的医院减免标准和政府承担最高限额及其他待遇、办理手续等与农村低保对象相同。


第三十八条本办法由市民政局负责解释。


第三十九条本办法自印发之日起施行。《盘锦市人民政府关于印发〈盘锦市农村医疗救助暂行办法〉的通知》（盘政发〔2005〕14号）、《盘锦市人民政府办公室关于印发〈盘锦市城镇低保对象医疗救助办法〉的通知》（盘政办发〔2006〕60号）、市民政局《关于印发〈盘锦市城镇低保对象医疗救助实施细则〉的通知》（盘民发〔2006〕219号）同时废止。